Φοροδιαφυγή: Στο μικροσκόπιο της ΑΑΔΕ τα POS και η διασύνδεση με τις ταμειακές μηχανές

Εστίαση και τουρισμός στο επίκεντρο

Οι έρευνες επικεντρώνονται κυρίως σε κλάδους με αυξημένη χρήση καρτών και μεγάλο όγκο καθημερινών συναλλαγών, όπως η εστίαση, η διασκέδαση και ο τουρισμός. Κατά τη θερινή περίοδο, οι έλεγχοι αναμένεται να ενταθούν σε δημοφιλείς τουριστικούς προορισμούς, νησιά και παραθαλάσσιες περιοχές όπου καταγράφεται υψηλή καταναλωτική κίνηση.

Σύμφωνα με πληροφορίες, σημαντικό ποσοστό των αδήλωτων POS που έχουν εντοπιστεί συνδέεται με παρόχους στη Βουλγαρία, ενώ ανάλογες περιπτώσεις έχουν καταγραφεί και σε άλλες ευρωπαϊκές χώρες, όπως η Λιθουανία, η Ιρλανδία, το Βέλγιο και το Ηνωμένο Βασίλειο.

Τα κενά που εκμεταλλεύονται οι επιτήδειοι

Οι φορολογικές αρχές εκτιμούν ότι σε αρκετές περιπτώσεις τα χρήματα μεταφέρονται αρχικά σε λογαριασμούς του εξωτερικού και στη συνέχεια επιστρέφουν στην Ελλάδα με τρόπους που δυσκολεύουν τον εντοπισμό τους. Η γεωγραφική εγγύτητα ορισμένων χωρών διευκολύνει τη μεταφορά κεφαλαίων εκτός του τραπεζικού συστήματος, γεγονός που περιπλέκει το έργο των ελεγκτών.

Η ΑΑΔΕ παρακολουθεί επίσης περιπτώσεις επιχειρήσεων που χρησιμοποιούν ταμειακές μηχανές ή μέσα πληρωμών τα οποία δεν είναι καταχωρισμένα στα ηλεκτρονικά μητρώα της φορολογικής διοίκησης, επιχειρώντας να εντοπίσει τυχόν αποκλίσεις μεταξύ πραγματικών και δηλωμένων εισπράξεων.

Βαριές κυρώσεις για τους παραβάτες

Η χρήση POS από πάροχο του εξωτερικού δεν απαγορεύεται από τη νομοθεσία, αρκεί το τερματικό να έχει δηλωθεί κανονικά στην ΑΑΔΕ και να αποστέλλει τα απαιτούμενα στοιχεία συναλλαγών στα ηλεκτρονικά συστήματα της φορολογικής διοίκησης.

Σε περιπτώσεις παραβάσεων, ωστόσο, τα πρόστιμα είναι ιδιαίτερα υψηλά. Για μη συμμόρφωση με τις υποχρεώσεις εγκατάστασης και λειτουργίας POS προβλέπονται χρηματικές κυρώσεις, ενώ η μη διασύνδεση με τις ταμειακές μηχανές μπορεί να επιφέρει πρόστιμα που φτάνουν έως και τις 20.000 ευρώ ανάλογα με το καθεστώς τήρησης βιβλίων της επιχείρησης. Αντίστοιχα, σημαντικές κυρώσεις προβλέπονται και για παρόχους υπηρεσιών πληρωμών που δεν τηρούν το ισχύον κανονιστικό πλαίσιο.